MECIP - Conacyt
COMPONENTES
C.1. AMBIENTE DE CONTROL |
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La institución debe propiciar una conciencia de control que influya profundamente en la cultura organizacional de la institución manteniendo su orientación hacia el cumplimiento de su función constitucional, legal. y la finalidad social del Estado. 1 Compromisos de la alta direccón 1.1. Política de Control Interno (PCI) 2. Acuerdos y Compromisos Éticos (AyCE) |
C.2. CONTROL DE LA PLANIFICACIÓN |
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La institución debe determinar el marco de referencia que oriente su gestión hacia el cumplimiento de su Misión, el logro de su Visión y el cumplimiento de sus objetivos institucionales. 1. Direccionamiento estratégico 2. Gestión por Procesos
3. Estructura Organizacional 4. Identificación y Evaluación de Riesgos (IyER) |
C.3. CONTROL DE LA IMPLEMENTACIÓN |
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Abarca las acciones establecidas por la institución, mediante políticas y procedimientos, orientadas a reducir los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la organización. Las actividades de control son llevadas a cabo por todas las áreas de la organización, a través de los procesos y la tecnología que les da soporte. 1. Control operacional 1.1. Políticas Operacionales 1.2. Procedimientos 1.3. Controles 2. Competencia, formación y toma de conciencia 3. Gestión de la Información 4.1 Comunicación Interna 4.2 Comunicación Externa |
C.4. CONTROL DE LA EVALUACIÓN |
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La organización debe definir, desarrollar y ejecutar evaluaciones sistemáticas para determinar la suficiencia y adecuado funcionamiento de los componentes del control interno. 1. Seguimiento y Medición del Control Interno 2. Auditoría interna |
C.5. CONTROL PARA LA MEJORA |
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La institución debe mejorar continuamente la efectividad del sistema de control interno mediante el uso de los resultados de las auditorías, el análisis de datos, las acciones correctivas y preventivas y el análisis crítico de la alta dirección. 1. Análisis Crítico del Sistema de Control Interno 2.Mejora Continua |
